Как фрилансеру заплатить налоги

Фрилансером называют предпринимателя, работающего самостоятельно на свое дело. В случае отказа от работы по найму, не следует забывать о необходимости выплачивать налоги с любого рода систематически приобретаемого дохода. К счастью, в 21 веке можно платить налоги через интернет, не обязательно ходить в налоговую и ломать голову над кучей документов.
Рассмотрим несколько возможных вариантов уплаты налогов за выполненную фрилансером работу.

Вариант 1. Личный отчет о доходе

Несмотря на род выполняемых услуг, каждому фрилансеру необходимо уплачивать в государственную казну налог на доходы физических лиц по ставке 13% либо 30% (ст. 224 НК РФ). В целом это говорит о том, что придется заняться оформлением документов, подтверждающих трудовые отношения с каждым клиентом, обеспечить наличие всех надлежаще оформленных документов, в которых указана полученная сумма за услуги, проводить учет всей прибыли. После проведенных процедур, с периодичностью один раз в год (в большинстве случаев до 30 числа апреля месяца) следует предоставлять отчетность налоговым органам по месту регистрации/места жительства об абсолютно всех приобретенных доходах, помимо основного места работы по найму. Для этого потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Следует обратить внимание, что налоговая инспекция может посчитать это доходом от предпринимательской деятельности и будет абсолютно права. В этом случая вам рекомендуется заранее ознакомиться с письмом департамента налоговой политики Минфина №03-07-14/76526 «Об уплате НДС и НДФЛ физическим лицом». В данном случае вам придется к уплаченному НДФЛ оплатить и НДС в размере 20 %. Некоторые исполнители могут решить, что простым вариантом станет работа по найму, другие решат увеличить цены на услуги, чтобы не остаться в убытке и иметь возможность оплатить услуги бухгалтера, третьи задумаются об открытии ООО, ИП или получения статуса самозанятого.

Вариант 2. Оплату налога и взносов оплачивает заказчик (работодатель)

Такой способ взаимоотношений является самым простым, но наиболее невыгодным для заказчика/работодателя, так и для фрилансера. Нужно заняться заключением договорных отношений с фирмой, которая займется всеми вопросами по уплате государственных налогов и сборов и оформления документов. Вариант актуален в основном для компаний, которые практикуют работу с внештатными сотрудниками. В таких случаях именно организация, с которой заключен договор, будет оплачивать тринадцатипроцентный налог, а также производить взносы для пенсионного фонда и пр. Не всякий клиент одобрит составление и подписание договора, так как это приведет к дополнительным заботам, тратам времени и средств на выплаты зарплатных налогов и работе по оформлению отчетности. Официально оформленные фрилансеры получают меньше, так как заказчик уже понес расходы и вычел их из последующей оплаты. Помимо этого, при заключении полноценного договора найма, а не документов гражданской правовой направленности, накладываются определенные обязательства в нагрузку на фирму, к примеру: оплата отпускных и больничных дней, и тому подобное.

Вариант 3. Оплата налогов с помощью онлайн-площадок

В наиболее распространенных случаях начинающие фрилансеры или исполнители «на поток» сотрудничают с заказчиками биржи заказных работ определенной направленности, предоставляющие услуги информационного плана, что позволяет исполнителю размещать личные данные, портфолио, демонстрировать потенциальным клиентам таковую информацию за определенную оплату. Расчёты осуществляются прямой направленностью исполнителю от клиента. В большинстве своем, данные выплаты являются «черными».
В современном мире высоких технологий появились новые интернет-ресурсы, работающие на легальной основе, ответственные за итоговые результаты деятельности исполнителей и гарантирующие все требуемые выплаты. Ко всему прочему, они несут все расходы на уплату сборов, тем самым становятся налоговыми агентами.
Комиссия, которая выплачивается исполнителем, вначале многим кажется неприятным фактором. Но для фрилансеров это преимущество, ведь реклама сервисов оплачивается из собственного бюджета, это ведет к появлению новых клиентов. Помимо этого, юридическое лицо, которым может являться клиент, имеет привилегии – сайт берет на себя оформление всех бухгалтерских документов (актов, договоров, счетов).
Одним из таких ресурсов является «Инфостарт», позволяющий каждому желающему заработать, который имеет навыки программирования либо умения выполнять работы в программе 1С. Есть возможность заниматься обучением новичков, организовать продажу собственных программ, видеозаписей, литературы. Все вопросы юридического и бухгалтерского плана решает сервис самостоятельно. Изначально такие ресурсы разрабатывались для работников в сфере программирования и деятельности по контенту. В настоящее время площадки расширили возможности для других профессий, на бирже может найти работу даже мастер слесарного дела.

Вариант 4. Оформление ИП, ООО

При решении фрилансера четко следовать букве закона, уплачивать необходимые налоги, есть отличный вариант открыть свое дело, получив статус ИП либо оформления ООО. Главные отличия таковых форм управления заключаются в юридических формальностях, каждой присуща своя налоговая и юридическая структура: упрощенная система с шестипроцентным налогом с доходов, с пятнадцати процентным налогом – с прибыли (доход минус расход) и общая: НДС и налог на прибыль (13% для ИП, 20% для ООО). Большую часть составляют индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения «с доходов 6%». Это наиболее оптимальный вариант, так как фрилансерские расходы небольшие. Снижение налога изменяется с 13% до 6%, но следует учитывать, что будет необходимо уплачивать взносы в пенсионный фонд и ФФОМС.

Вариант 5. Какой смысл платить налоги?

В случае, если лицо, занятое предпринимательством, избегает уплаты налогов, его деятельность автоматически приобретает статус незаконной. Налоговым органам придётся доказать ваш систематически получаемый доход, в таких обстоятельствах придется уплатить соответствующий штраф (14.1 КоАП), который колеблется от 500-2000 рублей. Ущерб, причинённый государству в крупных и особо крупных размерах грозит уклоняющемуся от уплаты налогов лишением свободы до 6 лет (ст. №199 УК РФ.)
Важно знать, что сотрудники налоговой службы не изучают все возможные источники фриланса, чтобы найти всех исполнителей, зарегистрированных на сервисе, но есть исключительные случаи, когда пользователем всерьез могут заинтересоваться. К примеру, если у заказчика обнаружится крупная сумма за услуги, выполненные вами. Либо банк, который обслуживает ваш карт-счет, передаст «нужную» информацию налоговикам.

Вероятно, работы по выполнению мелких заказов частному лицу не будут отслежены, а укрывание от налогов наказуемы. Но полагаться на удачное стечение обстоятельств не следует, оценив ситуацию, требуется принять решение о дальнейшей легализованной деятельности. Пока законодательство РФ не усовершенствуется, найти нелегального фрилансера, который снимает деньги или перечисляет их на счет частного банка, скорее всего не удастся. Но при достижении более высокого уровня доходов, работе с крупными фирмами, найму персонала, станет необходимо подумать о способе подачи отчетности государственным органам о приобретаемом доходе, дабы избежать нарушения закона и его последствий.